Dans l’épisode précédent, on vous décrivait le chemin parcouru depuis l’enquête menée sur le terrain jusqu’aux premières idées de « tests ». L’une de ces deux pistes consiste à intégrer la dimension de suivi carbone au dialogue de gestion, et c’est celle-ci que l’on va vous raconter.
Pour “craquer” l'entrée du cycle budgétaire de la collectivité, nous avons eu l'intuition de suivre les réunions de suivi d'exécution, ce moment où la direction des Finances dialogue avec chaque direction en vue d’accompagner l’exécution budgétaire en cours.
On a vu de la lumière, on a toqué ... et c’est Angélique, directrice adjointe des Finances et responsable du service pilotage budgétaire, qui nous a ouvert ! (bon en réalité, faisant partie de l’équipe-coeur du programme, la porte de la direction des Finances nous était déjà grande ouverte !).
Comme notre enquête nous l’a révélé, la nouvelle direction financière arrivée courant 2021 a mis en place une série de réunions de suivi pour un dialogue plus régulier (au moins trimestriel), un meilleur regard sur l’exécution budgétaire de chaque service de la Ville, une connaissance plus fine des contraintes ou des évolutions en cours d’exercice, et donc la possibilité de mieux nourrir la prospective financière, dans une période où les incertitudes sont fortes et où les contraintes budgétaires touchent intensément les collectivités territoriales.
Un moment possiblement stratégique de dialogue entre directions, et l’intuition pour nous qu’il serait une manière d’instituer un nouveau « rituel » autour du carbone, mais il nous fallait encore éclaircir la ligne d’arrivée, d’où nous partirions, avec quels camarades, et avec quels outils.
C’est ce que nous avons fait ensemble, entre janvier et mars 2024.
Reprenons donc... Notre fil directeur, c’est bien le suivi de la trajectoire carbone au même endroit que le suivi budgétaire, dans l’objectif d’en faire un sujet clef – qui pèserait à terme dans les orientations de la collectivité autant que les finances. La démarche est expérimentale* et consiste d’abord à observer de quoi nous avons collectivement besoin pour rendre possible ce dialogue entre exécution budgétaire et dimension carbone.
Aujourd’hui, quelles formes la stratégie de décarbonation de la collectivité prend-elle ? Nous relevons l’apparition de deux éléments en 2023 qui nous servent de point de départ :
Un premier lien entre carbone et budget d’abord, avec l’arrivée de la mention de l’objectif de décarbonation dans la lettre de cadrage budgétaire, avec une référence en annexe à la trajectoire à suivre (le bilan carbone par service de 2021 et le budget carbone par service pour l’année 2024). (Bien qu’on nous ait rapidement dit dans l’oreillette que la réception de cette mention n’était pas évidente pour les services) Ensuite, l’élaboration d’une fiche carbone par service avec le bilan carbone 2021, et le budget carbone 2024 à ne pas dépasser, ainsi que des pistes prévisionnelles de décarbonation… (identifiées lors d’atelier collaboratif par direction, mais qui reste difficiles à prioriser car de nature très hétérogène).
Exemple de fiche carbone, ici pour la direction de la culture